出納崗位工作方案

時間：2022-10-06 15:30:14 工作方案

出納崗位工作方案

　　本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和××有限公司有關財務制度制訂。

出納崗位工作方案

　　本標準適用于矽感科技（深圳）有限公司財務部出納崗位工作。

　　1、工作內容與要求

　　1.1辦理現金收付和銀行結算業務

　　1.1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及公司財務規定，根據主管會計審核后的收付款記帳憑證，重點復核原始憑證的數量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。

　　1.1.2庫存現金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的現金要及時存入

　　銀行，不能以“白條”抵充現金，更不得挪用現金。

　　1.1.3根據匯款內容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。

　　1.1.4隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行，不得坐支現金。每周一報送前一周的“資金動態情況表”按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。

　　1.1.5負責簽發轉帳支票，建立支票領用登記手續，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規定繳銷。

　　1.1.6不準擅自外借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

　　1.2登記現金和銀行存款日記帳

　　1.2.1根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。

　　1.2.2現金、銀行存款日記帳每月與總帳核對，保證帳帳相符。

　　1.2.3銀行存款帳每月與銀行對帳單位核對，并編制銀行存款余額調整表。

　　1.3保管庫存現金和各種有價證券。

　　1.3.1對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠

　　償，出入有價證券要有明細登記。

　　1.3.2要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗

　　位安全保衛工作。

　　1.4保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。

　　1.5按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并

　　負責記帳憑證附件齊全完整。

　　1.6負責審核、匯總、提現和發放工資。

　　2、責任與權限

　　2.1對庫現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條子頂替現

　　金，拒絕任何單位和個人持帳外現金存放保險柜。

　　2.2對簽發的支票，由于自身原因造成的經濟損失，負有賠償責任。對于違

　　反財經紀律和公司財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。

　　2.3有權抵制外單位和個人借用銀行帳戶。

　　3、檢查與考核

　　3.1財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。

　　3.2超標準完成或未按標準完成任務，視程度分別給予獎勵或處罰。

　　4、本標準由公司財務部負責解釋。

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